Какова основная стоимость?
Инвестиционная стоимость основана на первоначальной стоимости актива, скорректированной на дивиденды, дивиденды и распределение капитала. Он используется для расчета прироста капитала или убытков от инвестиций для целей налогообложения. Это можно определить, указав объем инвестиций в доллар или фактическую цену доли, уплаченной за инвестиции. Расчет налоговой базы может быть довольно сложным из-за многих изменений, которые могут произойти на финансовых рынках, таких как подразделения и приобретения.
Нормативные положения
Принципы отчетности по последним расходам в Налоговом ведомстве США (IRS) сделали расчеты на основе затрат и громоздкими, и чрезвычайно сложными. Их реализация постепенно внедряется в течение четырех лет. Они вступили в силу в отношении ценных бумаг США, включая иностранные ценные бумаги и депозитарные расписки США (ADR), приобретенные с 1 января 2011 года, и к акциям инвестиционных фондов, приобретенных после 1 января 2012 года. Они вступят в силу для ценных бумаг фиксированный доход, опционы, ордера и права, приобретенные с 1 января 2013 года. Правила не включают ИРА и другие необлагаемые налогом счета.
Правила требуют, чтобы финансовые компании рассчитывали фактические затраты инвесторов. «Уплачивать соответствующий подоходный налог. До недавнего времени IRS зависело от инвесторов самостоятельно проводить расчеты с помощью посредников, инвестиционных фондов, доверительных банков и агентов передачи, которые не были юридически обязаны работать. Компании инвестиционного фонда и брокерские компании теперь обязаны сообщать о клиентах ». стоимости и хранения в IRS, когда ценные бумаги продаются.
Комментарии к предлагаемым правилам отчетности о стоимости для ценных бумаг с фиксированным доходом должны быть представлены до 18 февраля. Заключительные положения не могут быть выданы до июня как можно раньше; Финансовые компании, которые всего лишь шесть месяцев или меньше, чтобы внести огромные изменения в свои передние и задние офисы, с тем чтобы учесть различия между запасами фиксированного дохода и вариантами и вариантами, а не по меньшей мере восемнадцать месяцев, которые были необходимы некоторым оперативным специалистам ,
Ожидание истощения не будет хорошей идеей. Компании должны начинать с самого начала. Некоторые из крупнейших брокеров имеют свою деятельность, и ИТ-подразделения срочно проводят последние два года, готовясь к решению проблем, связанных с внедрением правил IRS. Однако гораздо сложнее оснастить брокеров и дилеров готовыми к следующему раунду расчета основных затрат и ценных бумаг с фиксированным доходом.